División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-EC-IF-30-2015
18 DE DICIEMBRE, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS
AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA EN EL USO DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS QUE SE TRANSFIEREN A LA CORPORACIÓN
GANADERA (CORFOGA)
2015
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CCOONNTTEENNIIDDOO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ........................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ......................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍ ...
Fecha publicación: 08/01/2016
Fecha emisión: 18/12/2015
Institución: CORPORACION GANADERA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
] ...
Fecha publicación: 08/01/2016
Fecha emisión: 18/12/2015
Institución: CORPORACION GANADERA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
] ...
Fecha publicación: 08/01/2016
Fecha emisión: 18/12/2015
Institución: CORPORACION GANADERA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-15-2015
11 de noviembre, 2015
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA SOBRE LA EFICACIA DEL PROGRAMA NACIONAL DE
INFORMÁTICA EDUCATIVA EN CUANTO A LA COBERTURA
ANUAL Y AGREGADA EN EL PERÍODO 2012-2014
2015
CONTENIDO
Página nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................2
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2
OBJETIVO ..................................................................................................................................... 3
ALCANCE ...................................................................................................................................... 3
ASPECTOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN .................................................................................... 3
LIMITACIONES ............................................................................................................................... 3
GENERALIDADES DEL PRONIE ......................................................................................................... 4
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS .............................................................................. 5
2. RESULTADOS .........................................................................................................6
PLANIFICACIÓN POR RESULTADOS ..................................................................................................... 6
EL MARCO NORMATIVO INSTITUCIONAL DEL MEP Y EL DESEMPEÑO OPERATIVO DEL PRONIE NO SON ...
Fecha publicación: 20/11/2015
Fecha emisión: 11/11/2015
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No. 16194
11 de noviembre, 2015
DFOE-SOC-0912
Doctora
Leda Muñoz García
Directora
FUNDACION OMAR DENGO
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SOC-IF-15-2015, denominado “Auditoría sobre
la eficacia del Programa Nacional de Informática Educativa en cuanto a la
cobertura anual y agregada en el período 2012-2014”.
Para su información, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-SOC-IF-015-2015,
preparado por esta Área de Fiscalización de Servicios Sociales de la División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa
efectuada sobre el Programa Nacional de Informática Educativa (PRONIE) del Ministerio de
Educación Pública (MEP), denominada “Auditoría sobre la eficacia del Programa Nacional de
Informática Educativa en cuanto a la cobertura anual y agregada en el período 2012-2014”.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña. MBA
Gerente de Área
JCBS/MFD/agu
Adjunto: Lo indicado
G: 2014000127-1
] ...
Fecha publicación: 20/11/2015
Fecha emisión: 11/11/2015
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No. 16537
11 de noviembre, 2015
DFOE-SOC-0926
Licenciado
Harry Maynard Fernández
Auditor Interno
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE EEDDUUCCAACCIIOONN PPÚÚBBLLIICCAA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-15-2015, denominado “Auditoría sobre
la eficacia del Programa Nacional de Informática Educativa en cuanto a la
cobertura anual y agregada en el período 2012-2014”.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-015-2015,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan
los resultados de la auditoría operativa, denominada “AUDITORÍA SOBRE LA EFICACIA DEL
PROGRAMA NACIONAL DE INFORMÁTICA EDUCATIVA EN CUANTO A LA COBERTURA ANUAL Y
AGREGADA EN EL PERÍODO 2012-2014”, programa del Ministerio de Educación Pública.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones
(ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña. MBA
GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA
JCBS/MFD/agu
Adjunto: Lo indicado
G: 2014000127-1
] ...
Fecha publicación: 20/11/2015
Fecha emisión: 11/11/2015
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
Al contestar refiérase
al oficio No.16538
11 de noviembre, 2015
DFOE-SOC-0927
Doctora
Sonia Marta Mora Escalante
Ministra
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE EEDDUUCCAACCIIOONN PPÚÚBBLLIICCAA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-15-2015, denominado “Auditoría sobre
la eficacia del Programa Nacional de Informática Educativa en cuanto a la
cobertura anual y agregada en el período 2012-2014”.
En su calidad de Ministro Rector del Sector Educativo, para su conocimiento me permito
remitirle copia del Informe N° DFOE-SOC-IF-15-2015, preparado por esta División de Fiscalización
Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría operativa,
denominada “Auditoría sobre la eficacia del Programa Nacional de Informática Educativa en
cuanto a la cobertura anual y agregada en el período 2012-2014”, programa del Ministerio de
Educación Pública.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración, le comunique, a esa Área de Seguimiento, en un plazo no mayor de cinco días
hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el
contacto oficial, con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones
correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el apartado 4 del informe de cita, son de
acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para
ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo
dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento. ...
Fecha publicación: 20/11/2015
Fecha emisión: 11/11/2015
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Sociales
30 de octubre, 2015
DFOE-SOC-0928
Licenciado
Manuel Corrales Umaña
Gerente de Área
ÁÁRREEAA DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS SSOOCCIIAALLEESS
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N°DFOE-SOC-IF-15-2015, Auditoría especial ejecutada en
el Ministerio de Educación Pública sobre la Eficacia del Programa Nacional de
Informática Educativa en Cuanto a Cobertura Anual y agregada en el periodo
2012-2014.
Para el trámite correspondiente, nos permitimos someter a su conocimiento el Informe nro.
DFOE-SOC-IF-15-2015, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada
en el Ministerio de Educación Pública sobre la Eficacia del Programa Nacional de Informática
Educativa en cuanto a Cobertura anual y agregada en el periodo 2012-2014.
Quedamos a su disposición para aclarar cualquier asunto relacionado con el informe, según
lo estime necesario.
Atentamente,
Licda. Marley Fernández Díaz M.Sc Juan Carlos Barboza Sánchez
CCOOOORRDDIINNAADDOORRAA AASSIISSTTEENNTTEE TTÉÉCCNNIICCOO
agu
Adjunto: Lo indicado
G: 2014000127-1
2015-11-11T13:48:58-0600
MARLEY FERNANDEZ DIAZ (FIRMA)
2015-11-11T14:01:36-0600
JUAN CARLOS BARBOZA SANCHEZ (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 17/11/2015
Fecha emisión: 11/11/2015
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13474
21 de septiembre, 2015
DFOE-EC-0657
Licenciado
Álvaro Aguilar Sobalbarro
Auditor Interno
PROGRAMA INTEGRAL DE MERCADEO AGROPECUARIO (PIMA)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-25-2015, “Auditoría Operativa
sobre la eficacia de la gestión del Programa Integral de Mercadeo
Agropecuario (PIMA)”.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-25-
2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en
el que se consignan los resultados de la “Auditoría operativa ejecutada en el Programa
Integral de Mercadeo Agropecuario sobre la eficacia de la gestión”.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas
disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá
solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc.
Gerente de Área
MMC/GFG/kbp
Adjunto: Lo indicado
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador (G# 201400508-2)
] ...
Fecha publicación: 29/09/2015
Fecha emisión: 21/09/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NNrroo.. DDFFOOEE--EECC--IIFF--2255--22001155
2211 DDEE SSEETTIIEEMMBBRREE,, 22001155
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((PPIIMMAA))
22001155
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CCOONNTTEENNIIDDOO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………………………………..1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………………………….1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………………………….1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………...2
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………………………2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………………………………...2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………….2
METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………………………………..3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS………………………………………………………………….3
2. RESULTADOS………………………………………………………………………………………………………………4
TEMA 1: GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL PIMA………………………………………………………..4
HALLAZGO 1.1 DEBILIDADES EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL PIMA……………………………....4
HALLAZGO 1.2 DEBILIDADES EN LOS MECANISMOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DEL ACCESO
A LAS INSTALACIONES DEL PIMA……………………………………… ...
Fecha publicación: 29/09/2015
Fecha emisión: 21/09/2015
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
Año: 2015